O fundo imobiliário VIUR11 confirmou a primeira amortização parcial de cotas, seguindo o fato relevante de dezembro de 2025. Terão direito os investidores com posição no fechamento de 8 de abril de 2026, data-base para recebimento. O montante total atinge R$ 102,2 milhões, equivalente a R$ 3,79139112 por cota, em operação estruturada para conciliar entrega de ativos e pagamento em dinheiro.
A devolução ocorrerá em formato híbrido para viabilizar o correto tratamento tributário. A maior parcela será paga por meio da entrega de cotas de TRXF11, enquanto a menor parcela será liquidada em espécie. Essa combinação busca adequar a apuração do imposto conforme o custo médio individual de cada investidor do VIUR11 e reduzir distorções de retenção.
A principal porção corresponderá a 0,03881679 cotas de TRXF11 por cota de VIUR11, equivalente a R$ 3,52844701 por cota. O crédito das cotas ocorrerá em 13 de abril de 2026, três dias úteis após a data-base, com possibilidade de negociação a partir de 14 de abril. O fator de proporção considerou a carteira e o preço de fechamento do TRXF11 em 31 de março de 2026.
Como a custódia exige números inteiros, frações de TRXF11 serão agrupadas e vendidas em leilão na B3 pelo administrador, com repasse do valor líquido aos titulares. Eventual ganho de capital nessa venda deverá ser apurado e recolhido diretamente pelo cotista. Entre as palavras-chave secundárias, destaca-se a necessidade de atenção à tributação da operação de leilão e ao cronograma.
A parcela em dinheiro será de R$ 0,26294411 por cota, com pagamento previsto para 28 de maio de 2026. A tributação sobre a amortização parcial seguirá alíquota de 20% sobre a diferença positiva entre o valor amortizado e o custo proporcional de aquisição. O crédito em espécie já considerará eventual IR retido na fonte, quando aplicável.
Para correta apuração, cotistas do VIUR11 devem informar situação tributária e custo médio de aquisição ao administrador entre 9 de abril e 11 de maio de 2026. A ausência de envio implica uso do menor preço histórico do fundo (R$ 5,00 por cota) como referência, o que pode resultar em retenção maior que a devida.
Em maio de 2022, houve desdobramento de 1 para 10. Quem comprou antes deve dividir por 10 o custo médio informado. O cronograma prevê data-base em 8/4, crédito de TRXF11 em 13/4, negociação desde 14/4, período de manifestação entre 9/4 e 11/5, apuração entre 12/5 e 25/5 e pagamento em 28/5.
